🎙 Maciej Guzek rozmawia z dwiema ekspertkami Deloitte: Karoliną Bednarską-Nowak, doradcą podatkowym i starszą menedżerką w zespole CIT oraz Joanną Domin-Kędzierską, doradcą podatkowym i menedżerką w tym samym zespole.
Rozmawiamy o jednym z najtrudniejszych, a zarazem kluczowych obszarów dla podatników posiadających zezwolenia strefowe (SSE) i decyzje o wsparciu: podział wyniku podatkowego na zwolniony i opodatkowany.
To szczególnie ważne z uwagi na zbliżający się termin złożenia CIT za 2025 rok. Bez rzetelnego podziału przychodów i kosztów łatwo o błędy, a w najgorszym scenariuszu – wystąpienie zaległości podatkowych.
💡 W jaki sposób wydzielić dochód zwolniony, tak aby skorzystać z preferencji i jednocześnie nie narazić się na ewentualny spór z organami podatkowymi?
W trakcie rozmowy usłyszysz:
✅ po co i jak precyzyjnie dzielić wynik podatkowy na zwolniony i opodatkowany oraz jakie są konsekwencje braku rzetelności w tym zakresie,
✅ kiedy zaczyna się prawo do zwolnienia i jak to wpływa na efektywność ulgi,
✅ jak wydzielić organizacyjnie działalność zwolnioną,
✅ jak identyfikować przychody i koszty działalności zwolnionej,
✅ w jaki sposób zabezpieczyć swoją pozycję podatkową.
📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html
📍 Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji":
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html
📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html
Przewiń podcast:
(00:00) Wprowadzenie i przedstawienie gości
(02:38) Dlaczego podział wyniku podatkowego jest kluczowy w SSE/PSI?
(05:00) Konsekwencje braku podziału wyniku, w tym błędów.
(08:20) Dochody zwolnione z opodatkowania – jak identyfikować?
(12:34) Czym jest podejście projektowe?
(14:30) Wyzwania w ramach kalkulacji wyniku w podziale i etapy tego ćwiczenia.
(16:30) Kolejne etapy kalkulacji dochodu zwolnionego.
(28:17) Sposób prowadzenia ewidencji i praktyczne porady.
(33:59) Kategorie przychodów „wątpliwych".
(46:18) Jak identyfikować koszty bezpośrednie?
(52:45) Rozliczenie kosztów czasie.
(56:43) Sposoby na zabezpieczenie się przed ryzykiem sporów podatkowych.
